Punkt wejścia do ochrony, a nie automatycznie suma odpowiadająca największemu możliwemu roszczeniu.
OC ZAWODOWE / KSIĘGOWY
OC księgowego.
10 000 euro to dopiero minimum.
Prowadzenie ksiąg, VAT, deklaracje, kadry, ZUS i dane klientów nie tworzą jednego ryzyka. Najpierw sprawdzamy, co faktycznie robisz dla klientów, potem dobieramy zakres.
ZAKRES OCHRONY
Księgowość to więcej niż księgi rachunkowe.
Kliknij obszar i zobacz, dlaczego zakres dobrowolny bywa równie ważny jak obowiązkowy.
OC obowiązkowe
10 000 euro to wymóg. Nie opis całego ryzyka.
Przedsiębiorca wykonujący działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych ma obowiązek posiadać OC. Minimalna suma gwarancyjna wynosi równowartość 10 000 euro.
usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowychodpowiedzialność za działanie lub zaniechanieustawowe minimum 10 000 euro
OC dobrowolne
Księgowość podatkowa i deklaracje mogą wymagać szerszej ochrony.
Dobrowolne rozwiązania mogą podnosić sumę oraz rozszerzać zakres między innymi o uproszczoną księgowość, VAT, deklaracje podatkowe, utratę dokumentów, tajemnicę zawodową czy określone koszty postępowań.
wyższa suma gwarancyjnarozliczenia podatkowe i VATdokumenty i poufność
Kadry i płace
ZUS, wynagrodzenia i PFRON tworzą osobny obszar odpowiedzialności.
Jeżeli biuro prowadzi kadry i płace, trzeba sprawdzić ochronę dla błędów związanych z wynagrodzeniami, zgłoszeniami do ubezpieczeń społecznych i innymi obowiązkami pracodawcy.
listy płacZUS i ubezpieczenia społeczneobsługa kadrowa
Karno-skarbowe
Roszczenie klienta to nie jedyne postępowanie, które może kosztować.
Część polis obejmuje koszty ochrony prawnej związanej z osobistą odpowiedzialnością karno-skarbową. Zawsze sprawdzamy katalog postępowań, limity i wyłączenia.
koszty obronypostępowania karno-skarbowelimity zgodne z OWU
RODO i cyber
Biuro rachunkowe przechowuje dane, które mają wartość także dla przestępców.
Szersze warianty mogą obejmować określone koszty postępowań związanych z RODO oraz incydenty informatyczne, wyciek poufnych danych lub działanie złośliwego oprogramowania.
dane klientówincydent informatycznyRODO i koszty reakcji
OBOWIĄZKOWE OC
Minimum prawne nie zna wielkości Twoich klientów.
Obowiązek powstaje dla przedsiębiorcy wykonującego działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Aktualne rozporządzenie wskazuje minimalną sumę 10 000 euro.
Tak wysoki limit jest dostępny w jednym z obecnych programów dobrowolnego OC. LICHO porównuje również inne konstrukcje i limity.
RZECZYWISTE PRZYKŁADY
Błąd w księgowości potrafi uruchomić sześciocyfrowe roszczenie.
Poniższe historie pochodzą z publicznie opisanych szkód ubezpieczyciela. Nie są to szkody klientów LICHO i pokazują wyłącznie skalę ryzyka.
W rozliczeniach pominięto prawie 190 faktur na samochody. U klienta powstała niedopłata VAT bliska 4 mln zł oraz niemal 200 tys. zł odsetek.
SKUTEK I OCHRONAKlient zażądał zwrotu odsetek. W opisanym publicznie przypadku ubezpieczyciel przejął roszczenie do wysokości 100 tys. zł, czyli sumy posiadanej przez biuro.
Biuro rachunkowe nie ujmowało pracownika z niepełnosprawnością we wnioskach do PFRON, przez co klient stracił cztery miesiące dofinansowania do wynagrodzenia.
SKUTEK I OCHRONAZakres obejmujący ubezpieczenia społeczne i doradztwo kadrowe pozwolił w opisanym przypadku wypłacić 9 tys. zł utraconego dofinansowania.
Klient został niewłaściwie zgłoszony do preferencyjnych składek, mimo że nie spełniał warunku wymaganej przerwy od wcześniejszej działalności.
SKUTEK I OCHRONAPo niemal trzech latach powstały zaległości. W publicznie opisanej szkodzie wypłata 9,5 tys. zł dotyczyła odsetek od zaległych składek.
W zgłoszeniu podatkowym zabrakło części transakcji, ponieważ biuro nie miało pełnej dokumentacji. Po otrzymaniu dokumentów wykonano korektę, ale sprawa i tak trafiła dalej.
SKUTEK I OCHRONAW opisanym przypadku ubezpieczyciel pokrył 6 tys. zł kosztów obrony w sporze dotyczącym deklaracji zaniżonych o ponad 1,6 mln zł.
PRZED WYBOREM
Siedem pytań do biura rachunkowego.
01Czy prowadzisz pełne księgi rachunkowe, uproszczoną księgowość czy oba zakresy?
02Czy przygotowujesz VAT, PIT, CIT i inne deklaracje podatkowe?
03Czy obsługujesz kadry, płace, ZUS lub PFRON?
04Jaka jest wielkość największych klientów i możliwego roszczenia?
05Czy odpowiadasz za przechowywanie dokumentów klientów?
06Czy potrzebujesz ochrony karno-skarbowej?
07Czy zakres powinien obejmować RODO lub incydenty cyber?
PYTANIA I ODPOWIEDZI
OC księgowego. Najczęstsze pytania.
Czy każdy księgowy musi mieć obowiązkowe OC?+
Nie. Obowiązek z ustawy o rachunkowości dotyczy przedsiębiorców prowadzących działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Sama praca na stanowisku księgowego nie oznacza automatycznie takiego obowiązku.
Ile wynosi minimalna suma obowiązkowego OC biura rachunkowego?+
Minimalna suma gwarancyjna wynosi równowartość w złotych 10 000 euro w odniesieniu do jednego zdarzenia. Kwotę przelicza się według zasad wskazanych w rozporządzeniu.
Czy 10 000 euro wystarczy?+
To ustawowe minimum, a nie rekomendacja dla każdego biura. Przy większych klientach, większej liczbie dokumentów lub szerszym zakresie usług potencjalne roszczenie może być znacznie wyższe.
Czy obowiązkowe OC obejmuje kadry i płace?+
Nie zawsze. Obsługa kadrowo-płacowa i ubezpieczenia społeczne są często analizowane jako dodatkowy zakres dobrowolny.
Czy można objąć ochroną błędy w VAT i deklaracjach podatkowych?+
Są dobrowolne rozszerzenia obejmujące błędy w księgowości podatkowej, VAT i deklaracjach. Wskażemy, które pasują do Twojego biura.
Czy OC księgowego może obejmować utratę dokumentów?+
Takie rozszerzenia są dostępne, ale nie są automatyczne. Sprawdzamy definicję dokumentów, zakres odpowiedzialności i limity.
Czy można ubezpieczyć odpowiedzialność karno-skarbową?+
Polisa nie usuwa odpowiedzialności karnej, ale wybrane rozwiązania mogą pokrywać określone koszty ochrony prawnej związanej z postępowaniem karno-skarbowym.
Czy RODO i cyber są częścią zwykłego OC?+
Nie zawsze. Ochrona danych i incydenty cyber mogą być odrębną sekcją lub osobnym ubezpieczeniem.
Czy LICHO porównuje tylko Leadenhall?+
Nie. Leadenhall to jeden z przykładów — porównujemy rozwiązania różnych towarzystw.
KSIĘGOWY / BIURO RACHUNKOWE